尚法 勤勉 精專 共贏

從2013年中國企業(yè)家犯罪調(diào)查的結(jié)果上看，民營企業(yè)家觸犯頻率最高的罪名依次是：非法吸收公共存款罪、詐騙罪、挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪、行賄罪、非法經(jīng)營罪、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪。上述的罪名觸犯頻率，印證民企的融資難的現(xiàn)實(shí)，反映出民間資本急需投資出口、民間融資借貸市場亟待疏導(dǎo)規(guī)范的現(xiàn)狀；也反映出一些企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)問題較為突出,導(dǎo)致實(shí)際控制人權(quán)力濫用；另一方面，國家有關(guān)實(shí)際控制人的相關(guān)規(guī)定不甚明確,使得一般人難以確認(rèn)公司的實(shí)際控制人是誰,進(jìn)而難以辨別由實(shí)際控制人操縱的關(guān)聯(lián)交易,最終導(dǎo)致無法對其關(guān)聯(lián)交易是否公允以及是否會對公司和其他股東利益造成影響作出正確的判斷。

從2015年中國企業(yè)家犯罪調(diào)查的結(jié)果上看，行賄罪上升為第一位。隨著中國廉政風(fēng)暴深入，與官員一起紛紛落馬的企業(yè)家數(shù)量呈直線上升，原罪追究似乎難以避免。

從2018年廣東民營企業(yè)家犯罪金橋百信刑事部大數(shù)據(jù)分析看，收集涉案的214名廣東企業(yè)家，涉及定罪數(shù)為230個，包含45個具體罪名。45個罪名分屬于《刑法》第二章、第三章、第四章、第五章、第六章、第八章，共六章。各章中，占比最大的為破壞社會主義經(jīng)濟(jì)秩序罪，占44.3%；其次為貪污賄賂罪，占比42.2%，二者合計(jì)占比達(dá)到86.5%。具體罪名中，占比最大的為單位行賄罪，占比16.96%，其次為走私普通貨物、物品罪，占比13.0%，再次為受賄罪，占比為9.57%。

最近五年的大數(shù)據(jù)體現(xiàn)了民營企業(yè)家犯罪的變化、特點(diǎn)和趨勢，值得關(guān)注和思考。

民營企業(yè)家不缺智商、情商和財商，但法商普遍欠缺。例如，許多中國民營企業(yè)家的資產(chǎn)所有權(quán)法律意識非常薄弱，往往認(rèn)為我是公司大股東，我拿公司的錢就是拿自己的錢。真功夫掌門人蔡達(dá)標(biāo)所犯職務(wù)侵占罪就是典型案例，當(dāng)個人財產(chǎn)以投資形式成為公司財產(chǎn)時，實(shí)質(zhì)上已經(jīng)進(jìn)行了物權(quán)轉(zhuǎn)移，這時如果你私自占有處分已經(jīng)屬于公司的財產(chǎn)，在法律上被定性為職務(wù)侵占。家族式企業(yè)或合伙企業(yè)最大的管理漏洞就是財務(wù)監(jiān)管失控，其后果一旦被追究，刑事責(zé)任不可避免。

在民營企業(yè)犯罪問題上，恰恰是出在權(quán)不為民所用，被商所用；行賄受賄，共同致富。因此出現(xiàn)了所謂的“腐敗官員+國有資產(chǎn)流失”的民營企業(yè)家犯罪經(jīng)典組合模式，而民營企業(yè)家犯罪問題東窗事發(fā)之日，也注定是大批腐敗官員落馬之時，這是中國民營企業(yè)家犯罪近年頻發(fā)的一個主要原因。

一方面，國家對于犯罪依法制裁，做到有法必依，不管是有權(quán)的還是有錢的都嚴(yán)格依法辦理，法律面前人人平等。要加大對民營企業(yè)家犯罪問題的打擊力度，以打促防，為民營企業(yè)家的健康發(fā)展保駕護(hù)航，保護(hù)大多數(shù)守法企業(yè)家，凈化市場經(jīng)濟(jì)的競爭環(huán)境，引導(dǎo)民營企業(yè)走法治軌道。作為企業(yè)家，一定要培養(yǎng)法律意識，形成法商，運(yùn)用法律武器保護(hù)自己、指導(dǎo)自己的經(jīng)營和行動。

另一方面，國家也要為民營企業(yè)創(chuàng)造一個公平的市場競爭環(huán)境，同時還要在立法、執(zhí)平等對待所有市場主體,保證公共資源的公平利用，切實(shí)落實(shí)“法律面前人人平等”的原則，在依法查處民營企業(yè)家的同時，保護(hù)民營企業(yè)家和企業(yè)的合法權(quán)益，不搞擴(kuò)大和株連，打擊和保護(hù)依法結(jié)合。

同時，國家也要加大“放管服”改革、打破行政性壟斷、加快要素價格市場化改革，完善市場監(jiān)管體制，拆除民營企業(yè)面對的“鐵門”“玻璃門”“彈簧門”和“旋轉(zhuǎn)門”，促進(jìn)更加公平的競爭環(huán)境。各級政府，要采取更精準(zhǔn)、更有效的措施，減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、解決融資難題、完善環(huán)保治理，在政策、融資、營商環(huán)境等方面幫助中小企業(yè)，解決它們的實(shí)際困難，引導(dǎo)民營企業(yè)走正道。

首先，建立一套完整的管理制度，尤其是大中型企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)，要建立與本企業(yè)管理制度相適應(yīng)的可操作的管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控，使民營企業(yè)的決策層和管理層不敢、不能犯罪。

其次，建立企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防犯罪制度。民營企業(yè)特別是較大的民營企業(yè)成立預(yù)防犯罪組織或者指定專門人員負(fù)責(zé)違法犯罪預(yù)防的監(jiān)督和落實(shí)。而預(yù)防犯罪的制度，最為關(guān)鍵的是企業(yè)要健全財務(wù)、采購、供銷等容易引發(fā)犯罪的經(jīng)營環(huán)節(jié)制度和監(jiān)督機(jī)制。

民營企業(yè)家須不斷提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)規(guī)則感，增強(qiáng)自我防范意識，提高法律風(fēng)險防范能力，尤其對于刑事法律底線有清晰觀念，這種素質(zhì)，不僅僅是指文化程度，更主要的還包括法律意識和法律經(jīng)歷，需要懂得什么時候、什么事會與刑事法律相關(guān)，什么問題要由刑事法律風(fēng)控專業(yè)律師來參與或者解決，懂得借智、借力。

民營企業(yè)家有以下幾種常見思維亟待扭轉(zhuǎn)：

不少民營企業(yè)家犯罪的案件，是因風(fēng)險防控缺失所造成的，若有事前的防范，事中的控制，事后的補(bǔ)救，是可以避免或者減少損失的的。目前在我國，民營企業(yè)家對法律服務(wù)的認(rèn)識存在著盲目性、被動性、片面性等特點(diǎn)。因此，服務(wù)于企業(yè)的律師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)家風(fēng)險防控意識的提高，推進(jìn)業(yè)務(wù)種類的完整化、服務(wù)的團(tuán)隊(duì)化、業(yè)務(wù)分工的專門化三項(xiàng)基本建設(shè)，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)主體不斷進(jìn)化的要求。誠然，民營企業(yè)家也應(yīng)重新認(rèn)識并重視律師的作用，民營企業(yè)家聘請律師擔(dān)任法律顧問，不要僅僅期望帶來即時的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)利益.律師的作用是長期的和潛在的，是事前預(yù)防性的。律師針對民營企業(yè)家的法律風(fēng)險做好防范性措施，從長遠(yuǎn)看，價值非凡，甚至關(guān)系到企業(yè)生死存亡。

目前，民營企業(yè)家與所聘請的律師的服務(wù)模式，大多數(shù)都是應(yīng)急型、松散型或半緊密型，實(shí)行緊密型的很少，主要服務(wù)于公司一般性法律事務(wù)，對于刑事法律風(fēng)險防控尤其薄弱，民商事律師往往對于刑事風(fēng)險法律經(jīng)驗(yàn)不足，對于重大風(fēng)險防范設(shè)計(jì)存在燈下黑，需要尤其注意補(bǔ)短板，而民營企業(yè)家對于涉及自身的重大法律事項(xiàng)反而忽視，這是目前中國民營企業(yè)家頻頻遭遇法律劫的重要原因。在國外，企業(yè)家在聘請公司法律顧問的同時，也會為自己或家族聘請私人法律顧問，“聞道有先后，術(shù)業(yè)有專攻”，把專業(yè)問題交給專家律師，是企業(yè)家安全之道，這一點(diǎn)值得國內(nèi)民營企業(yè)家學(xué)習(xí)，也值得中國律師高度關(guān)注，開發(fā)好這一巨大市場將成為律師業(yè)務(wù)的藍(lán)海。

總之，隨著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展躍居世界第二，中國一帶一路國策推進(jìn)和實(shí)施，人民幣國際化不斷發(fā)展，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的深水區(qū)，中國民營企業(yè)家也進(jìn)入到了轉(zhuǎn)型期，時機(jī)十分關(guān)鍵，大多數(shù)民營企業(yè)走得好，前景光明，走不好，前功盡棄，觀念十分重要，所以，與時俱進(jìn)，企業(yè)和企業(yè)家應(yīng)牢記防范與化解風(fēng)險，尤其是刑事風(fēng)險的八字箴言“預(yù)防為主，防患未然”，中國律師也應(yīng)從救火員身份升級為法律預(yù)言家和設(shè)計(jì)師。

|2018年廣東省企業(yè)家犯罪報告