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金橋法談 | 企業(yè)常見(jiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議(六)——薪資管理環(huán)節(jié)

金橋法談 | 企業(yè)常見(jiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議(六)——薪資管理環(huán)節(jié)

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按:近年來(lái),刑事合規(guī)成為了刑事領(lǐng)域炙手可熱的話題,與傳統(tǒng)刑事辯護(hù)不同,刑事合規(guī)是完全的非訴概念,是作為刑法激勵(lì)機(jī)制的合規(guī)。所謂刑法激勵(lì)機(jī)制的合規(guī),是指司法機(jī)關(guān)給予被啟動(dòng)刑事調(diào)查的企業(yè)一個(gè)寬限期和考察期,在寬限期內(nèi)暫緩起訴,只要在考察期內(nèi),被調(diào)查企業(yè)建立了完善的合規(guī)體系并通過(guò)了驗(yàn)收,司法機(jī)關(guān)即可與其進(jìn)行不同形式的刑事和解,最終可作出不起訴、無(wú)罪或罪輕、寬大處理。刑事合規(guī)制度起源于歐美并形成成熟的制度,目前我國(guó)寧波市、岱山縣、深圳市寶安區(qū)等地檢察院已開(kāi)展試點(diǎn)。檢察院的合規(guī)探索表明,刑事合規(guī)在涉企刑事案件中將扮演越來(lái)越重要的角色,涉嫌犯罪的企業(yè)通過(guò)建立或完善合規(guī)計(jì)劃,獲得撤銷起訴、避免定罪判刑將成為可能。廣東金橋百信律師事務(wù)所企業(yè)合規(guī)中心對(duì)此進(jìn)行了研究并形成了《企業(yè)常見(jiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議》系列文章,供企業(yè)參考。
本文為企業(yè)薪資管理環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議。

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祝志群 高級(jí)合伙人

廣東金橋百信律師事務(wù)所


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陳麗 律師

廣東金橋百信律師事務(wù)所

拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪

(一)法律規(guī)定

《刑法》第二百七十六條之一,以轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃匿等方法逃避支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬或者有能力支付而不支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬,數(shù)額較大,經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;造成嚴(yán)重后果的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。
以逃避支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬為目的,具有下列情形之一的,屬于“有能力支付勞動(dòng)報(bào)酬而不支付”:(1)隱匿財(cái)產(chǎn)、惡意清償、虛構(gòu)債務(wù)、虛假破產(chǎn)、虛假倒閉或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)的;(2)逃跑、藏匿的;(3)隱匿、銷毀或者篡改賬目、職工名冊(cè)、工資支付記錄、考勤記錄等與勞動(dòng)報(bào)酬相關(guān)的材料的;(4)以其他方法逃避支付勞動(dòng)報(bào)酬的。
“經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付”指經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門或者政府其他有關(guān)部門依法以限期整改指令書(shū)、行政處理決定書(shū)等文書(shū)責(zé)令支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬后,在指定的期限內(nèi)仍不支付的行為。

(二)立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

本罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)為:(1)拒不支付1名勞動(dòng)者3個(gè)月以上的勞動(dòng)報(bào)酬且數(shù)額在5千元至2萬(wàn)元以上的;(2)拒不支付10名以上勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬且數(shù)額累計(jì)在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元以上的。

(三)對(duì)單位犯罪實(shí)行雙罰制

單位犯本罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員定罪處罰。

(四)典型案例

最高人民法院公布五起打擊拒不執(zhí)行涉民生案件典型案例之一:陳聯(lián)會(huì)拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬案——被執(zhí)行人法定代表人拖欠73名公司職工14萬(wàn)余元工資后逃匿,被依法追究拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪,庭審期間自覺(jué)履行了法定義務(wù)
1.基本案情

2008年12月5日,陳聯(lián)會(huì)、雷必容出資設(shè)立重慶同發(fā)針織有限公司,從事針織品加工銷售業(yè)務(wù),公司住所地為重慶市開(kāi)縣。截至2011年6月,重慶同發(fā)針織有限公司累計(jì)拖欠袁祖桃等73名職工工資共計(jì)144474元。公司法定代表人陳聯(lián)會(huì)逃避支付工人工資。同年7月、8月,重慶同發(fā)針織有限公司職工為此多次群體上訪。8月10日,開(kāi)縣人力資源和社會(huì)保障局對(duì)陳聯(lián)會(huì)下達(dá)了限期支付拖欠職工工資告知書(shū),陳聯(lián)會(huì)未予理會(huì)。2011年9月,袁祖桃等65人依法向開(kāi)縣人民法院提起訴訟。同年11月,開(kāi)縣人民法院依法判決,由重慶同發(fā)針織有限公司支付袁祖桃等65人工資合計(jì)124311元。

由于重慶同發(fā)針織有限公司未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行義務(wù),袁祖桃等65人依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。開(kāi)縣人民法院受理執(zhí)行后,查封了重慶同發(fā)針織有限公司遺留在租用場(chǎng)地內(nèi)的機(jī)器設(shè)備。經(jīng)依法評(píng)估后,開(kāi)縣人民法院于2012年委托公開(kāi)拍賣。由于機(jī)器設(shè)備陳舊,無(wú)人競(jìng)買,兩次降價(jià)后流拍。開(kāi)縣人民法院對(duì)以上設(shè)備進(jìn)行公告變賣,亦無(wú)人購(gòu)買,申請(qǐng)執(zhí)行人也不同意以該設(shè)備抵償債務(wù)。期間,陳聯(lián)會(huì)始終不予露面。

2014年1月26日,開(kāi)縣人民法院經(jīng)研究后認(rèn)為,重慶同發(fā)針織有限公司拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬,涉及人數(shù)眾多,數(shù)額較大,其行為涉嫌犯罪,于是決定移送公安機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。同年5月22日,陳聯(lián)會(huì)在昆明機(jī)場(chǎng)被公安機(jī)關(guān)刑事拘留。刑事拘留期間,陳聯(lián)會(huì)通過(guò)家人向袁祖桃等65人支付了所欠的全部工資124311元。

2014年11月27日,開(kāi)縣人民檢察院向法院提起公訴,要求追究陳聯(lián)會(huì)拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪。在案件審理過(guò)程中,陳聯(lián)會(huì)將沒(méi)有到法院起訴的另外8名職工的19313元?jiǎng)趧?dòng)報(bào)酬也支付完畢。

2.裁判結(jié)果
開(kāi)縣人民法院于2015年1月9日以拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪從輕判處陳聯(lián)會(huì)有期徒刑三年,緩刑三年,并處罰金人民幣10000元。

(五)合規(guī)建議

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的薪酬管理制度,按時(shí)足額支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬,包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、延長(zhǎng)工作時(shí)間的工資報(bào)酬及特殊情況下支付的工資等。
2、企業(yè)不得以隱匿財(cái)產(chǎn)、惡意清償、虛構(gòu)債務(wù)、虛假破產(chǎn)、虛假倒閉等方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn);不得隱匿、銷毀或者篡改賬目、職工名冊(cè)、工資支付記錄、考勤記錄等材料;企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不得以逃跑、隱匿的方式逃避支付勞動(dòng)報(bào)酬;不得采取與上述方法具有相當(dāng)性和刑事處罰必要性的方法逃避支付勞動(dòng)報(bào)酬。
3、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中確實(shí)遇到資金短缺、周轉(zhuǎn)困難或經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е聲簳r(shí)無(wú)法及時(shí)足額支付勞動(dòng)者報(bào)酬的情況下,應(yīng)當(dāng)提前主動(dòng)與勞動(dòng)者溝通協(xié)商,避免激發(fā)矛盾甚至誘發(fā)群體性事件。
4、企業(yè)在收到人力資源社會(huì)保障部門或政府其他有關(guān)部門的限期整改指令書(shū)、行政處理決定書(shū)等文書(shū)責(zé)令支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬后,應(yīng)當(dāng)在指定期限內(nèi)籌集資金,將所欠勞動(dòng)報(bào)酬支付給勞動(dòng)者;企業(yè)足額支付報(bào)酬確有困難的,可以與勞動(dòng)者達(dá)成和解并與勞動(dòng)監(jiān)察部門保持密切聯(lián)系,避免案件由勞動(dòng)監(jiān)察程序進(jìn)入刑事程序。企業(yè)不得對(duì)要求支付勞動(dòng)報(bào)酬的勞動(dòng)者使用暴力或者進(jìn)行暴力威脅。
5、如果企業(yè)拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬,尚未造成嚴(yán)重后果,應(yīng)當(dāng)把握被刑事立案、提起公訴、一審宣判三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn),一般來(lái)說(shuō),時(shí)間節(jié)點(diǎn)越靠后,刑事風(fēng)險(xiǎn)越大。在刑事立案前支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以認(rèn)定為情節(jié)顯著輕微危害不大,不認(rèn)為是犯罪;在檢察院提起公訴前支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以減輕或者免除處罰;在法院一審宣判前支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以從輕處罰。

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